社團法人中華民國自閉症適應體育休閒促進會

委託外部單位、團體或個人辦理指定營業項目

盈餘分配撥款作業須知

凡經本會委託執行指定營業項目之單位、團體或個人，請於委託期間依據本須知進行結算核銷作業，經本會完成審查確認無誤後，將進行核撥該約定期間之結算款至受委託單位指定帳戶，進行內容分別如下：

一、統計所得：

    受委託單位應就指定營業項目內容，進行“當月”全數所得之統

    計、完成報表，並於次月3日前透過電子信箱寄至本會，本會將

    於次月7日前完成確認及回覆，若無回覆，則視同本會“確認”

    完畢。   

二、回繳所得：

    受委託單位經本會確“統計所得”無誤後，請於次月9日前將當

    月所得金額全數匯入本會指定帳戶，並將匯款單據照相回傳，再

    經本會核對轉入金額無誤後，確認完成“回繳作業”。

三、收支月報：

    受委託單位應就指定營業項目，依據販售內容〈如公益商品、教

    學課程或其他 〉，製作“當月”收入支出月報總表〈每式四份–

    本會存查2份及受委託單位自存2份
〉，再經受委託單位負責人

    、會計簽屬及單位核印後，次月10日前寄回本會，收支月報總表

    應含下列內容：

  (一)“公益商品販售”營業收支報表：

    １、每月進貨各品項、數量、金額及庫存〈含損耗〉之月報表。

    ２、每月銷貨各品項、數量、金額及盈餘之月報表。

    ３、每月進貨及銷貨之原始憑證影本。

  (二)“多元增能課程教學”營業收支報表：

    １、每月授課各科目名稱、各科目授課總時數〈月期、單週期、

        雙周期或不定期及堂數〉、各科目參加人數〈姓名〉及授老

        師姓名等清冊。

    ２、每月授課各科目，每人每期收繳學費〈含材料費〉之收入、

        各科目授課老師鐘點費、授課所需之教材費等支出及其他收

        入或支出之月報表。

    ３、每月各科目報名學生繳費發票、所有授課老師鐘點費領據影

        本及當年度之薪資所得扣繳憑單影本。

  (三)“其他”活動營業收支報表：

    １、關懷自閉症公益路跑活動：

　　　　所有報名費收入收據及各項設施設備用品租借及設計規劃等

　　　　支出月報總表〈含盈餘〉。

　　２、星兒天空聯合畫展：

　　　　所有贊助單位之捐款收據及各項設施設備用品租借及設計規

　　　　劃等支出月報總表〈含盈餘〉。

四、核對帳務：

    本會就受委託單位所製作“營業收支月報總表”，於次月13日前

    日完成審查“確認無誤”，由本會負責人、會計簽署及單位核印

    後，函文送回受委託單位各式2份。

五、進行結算：

    每月總盈餘款項中，八成保留作為本會“公益服務”專款專用，

    ；另盈餘中二成將做為受委託單位之“結算款”。

六、完成撥款：

    本會將於次月15日前，採“月計”方式，以“業務委託費用”名

    稱，轉入受委託單位指定銀行帳戶，並將匯款單照相回傳至受委

    託單位進行核對及存查，確認“撥款完成”。

七、若在結算程序中有任何問題，歡迎隨時來電詢問。

 

附記：

  １、本須知業於106年10月16日經會本部行政主管會報擬訂，並於106年

      11月14日本會第一屆第四次理、監事會議決議通過，並公告於官

      網，請外部單位自行查閱遵行。

  ２、本須知內作業流程中結算期間最短可採“月”計，最長則可採

      “季”計；另結算款計算方式非經本會理、監事會議通過，不得調

       整或變更。